Aangifte inkomstenbelasting voor artiesten en zzp'ers

Wanneer uw aangifte binnen moet zijn

De aangifte inkomstenbelasting over een jaar moet vóór 1 mei van het jaar daarna binnen zijn. Vraagt u vóór 1 mei uitstel aan, dan krijgt u uitstel tot 1 september. Doet u de aangifte vóór 1 mei en neemt de Belastingdienst uw gegevens ongewijzigd over, dan betaalt u geen belastingrente; anders kan er rente worden berekend vanaf 1 juli.

Wij plannen uw aangifte zo dat hij ruim voor 1 mei klaar is. Lukt dat niet, bijvoorbeeld omdat een buitenlandse afrekening nog ontbreekt, dan vragen wij op tijd uitstel voor u aan.

De ondernemersaftrek in 2026

Als ondernemer heeft u recht op aftrekposten die de belastbare winst verlagen. Voor 2026 gelden deze bedragen:

• Zelfstandigenaftrek: € 1.200, als u voldoet aan het urencriterium en de AOW-leeftijd nog niet heeft bereikt.
• Startersaftrek: € 2.123 bovenop de zelfstandigenaftrek, hooguit drie keer in de eerste vijf jaar van uw onderneming.
• Urencriterium: ten minste 1.225 uur per kalenderjaar aan uw onderneming.
• MKB-winstvrijstelling: 12,7% van de winst na ondernemersaftrek.

Haalt u het urencriterium niet, bijvoorbeeld omdat u naast uw optredens in loondienst werkt, dan heeft u geen recht op de zelfstandigenaftrek, en dus ook niet op de startersaftrek.

Wat er in 2027 verandert (voorstel)

In het Belastingplan 2027 staat het voorstel om de zelfstandigenaftrek te verlagen naar € 900 en de startersaftrek naar € 10, en de startersaftrek per 1 januari 2028 af te schaffen. De MKB-winstvrijstelling blijft in het voorstel 12,7%. Het is een wetsvoorstel; wij werken deze pagina bij zodra het is aangenomen.

Eten, drinken en representatie

Zakelijke etentjes en drankjes, representatie en congressen heten in de inkomstenbelasting ‘gemengde kosten’. Daarvoor kiest u per jaar tussen twee manieren: u trekt alleen het deel af dat boven een drempel van € 5.700 uitkomt, of u trekt 80% van die kosten af. Wij rekenen uit welke keuze voor u gunstiger is, zodat u niet te veel betaalt.

Gages uit het buitenland

Treedt u op in het buitenland, dan houdt de organisator daar soms belasting in op uw gage. Bewaar het bewijs van die inhouding; wij leggen het per optreden vast en zoeken per land uit of en hoe het in uw aangifte meetelt.

Wat er bij een artiest anders is

Bij een artiest of DJ is de winst zelden één bedrag. Er zijn gages via een boekingskantoor, waarbij het van het contract afhangt wat uw omzet is; er zijn royalty's van rechtenorganisaties en distributeurs; er zijn kosten die in het buitenland zijn gemaakt, en apparatuur die u over een aantal jaren afschrijft. Wij zorgen dat elke inkomstenbron en elke kostenpost goed in de winst landt, en dat u bij een vraag van de Belastingdienst de onderbouwing direct bij de hand heeft.

Wat u aanlevert

Voert Lucid uw boekhouding, dan staat de winst uit uw onderneming al klaar. Voor de aangifte vragen wij daarnaast naar wat buiten de onderneming valt, zoals loon uit een baan, uw woning, spaargeld en beleggingen. Wij vragen er gericht naar, zodat u niet zelf hoeft uit te zoeken wat nodig is. Wilt u, dan verzorgen wij ook de aangifte van uw partner.

Uit een administratie die klopt

Een goede aangifte begint niet in april. Omdat wij uw boekhouding het hele jaar bijhouden, weet u ook gedurende het jaar wat u ongeveer aan belasting kunt verwachten. Heeft u een bv, dan doen wij de jaarrekening en de aangifte vennootschapsbelasting. Bent u artiest of DJ, lees dan ook de pagina's voor artiesten en muzikanten en voor DJ's en producers.