De administratie van een artiest is geen gewone eenmanszaak
Een artiest ontvangt inkomsten uit optredens, streaming, publishing, merchandise en soms sponsoring. Die inkomsten komen binnen via een bookingsagency, een label, een distributeur of rechtstreeks. Elke bron heeft zijn eigen afrekening, zijn eigen BTW-behandeling en soms een inhouding die al in het buitenland heeft plaatsgevonden. Wie dat als één stroom "omzet" boekt, betaalt meestal te veel belasting of krijgt vragen bij een controle.
Omdat wij dagelijks werken voor bookingsagencies en evenementenorganisatoren, kennen wij de afrekeningen van de andere kant. Wij weten hoe een gage-afrekening van een agency is opgebouwd, welke kosten daarop zijn ingehouden en hoe die in uw administratie horen te landen.
Waar wij op letten
- Gages en commissie: de bruto gage is uw omzet, de commissie van de agency en de doorbelaste kosten zijn uw kosten. Wij boeken dat zo, ook als u alleen het nettobedrag ontvangt.
- BTW op optredens: het tarief hangt af van de aard van het optreden en van wie de opdrachtgever is. Wij beoordelen dat per factuur en zorgen dat de BTW-aangifte klopt.
- Optredens in het buitenland: bij een boeker binnen de EU wordt de BTW meestal verlegd; daarbuiten gelden andere regels. In een aantal landen wordt bronbelasting op de gage ingehouden. Die leggen wij vast, zodat u die bij uw aangifte kunt verrekenen.
- Royalty's: afrekeningen van Buma/Stemra, Sena, distributeurs en uitgevers boeken wij per bron, met de bijbehorende BTW-behandeling.
- Kosten: apparatuur, software, reis- en verblijfkosten, studiohuur en investeringen boven de afschrijvingsgrens: wij zorgen dat aftrekbare kosten ook daadwerkelijk worden afgetrokken.
Eenmanszaak, VOF of BV?
Veel artiesten beginnen als eenmanszaak en groeien door naar een BV zodra de winst en het risico toenemen. Het juiste moment hangt af van de hoogte van de winst, de plannen voor investeringen en de wens om inkomen uit te stellen of te spreiden. Wij rekenen het voor u door en begeleiden de omzetting, inclusief de gevolgen voor de jaarrekening en de vennootschapsbelasting.
Ondernemer of niet: de artiestenregeling
Wie als artiest optreedt zonder onderneming, valt in Nederland al snel onder de artiestenregeling, waarbij de opdrachtgever loonheffing inhoudt. Artiesten die als ondernemer werken, kunnen daar buiten blijven als de afspraken en de facturering daarop zijn ingericht. Wij beoordelen uw situatie en zorgen dat de contracten met agency en opdrachtgevers daarop aansluiten.
Zo werkt het in de praktijk
U koppelt uw bankrekening aan Exact Online en stuurt facturen en afrekeningen door naar één mailadres. Wij verwerken maandelijks, doen de BTW-aangifte en houden u op de hoogte van wat u aan belasting kunt verwachten, zodat er aan het eind van het jaar geen verrassing komt. Voor de aangifte inkomstenbelasting of de jaarrekening hoeft u niets extra's aan te leveren.
Veelgestelde vragen
Ik ontvang mijn gages via een agency. Wat is dan mijn omzet?
De bruto gage die de opdrachtgever betaalt. De commissie en de kosten die de agency inhoudt, zijn uw zakelijke kosten. Wij boeken de afrekening van de agency zo dat beide zichtbaar zijn en de BTW klopt.
Moet ik BTW rekenen over een optreden in Duitsland of België?
Bij een zakelijke boeker binnen de EU wordt de BTW doorgaans naar de boeker verlegd en vermeldt u dat op de factuur; wij nemen het op in de ICP-opgaaf. Voor particuliere opdrachtgevers en landen buiten de EU gelden andere regels. Wij beoordelen dat per optreden.
In het buitenland is belasting op mijn gage ingehouden. Ben ik die kwijt?
Meestal niet. Bronbelasting die in het buitenland is ingehouden, kan onder de belastingverdragen vaak worden verrekend met uw Nederlandse inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting. Voorwaarde is dat u de inhouding kunt aantonen; wij leggen die per optreden vast.
Wanneer is een BV interessant voor een DJ?
Als de winst structureel hoog is, u niet alles direct nodig heeft als inkomen, of u aansprakelijkheid wilt beperken. Er zijn geen vaste grenzen; wij rekenen het per situatie door en adviseren eerlijk, ook als een eenmanszaak beter past.